Понимание налоговых последствий Торговые ценные бумаги

Share

|

Инвесторы получают два вида доходов: доходы простых и доходов от прироста капитала. Очередные поступления включают дивидендов и процентов. Капитальные доходы (или потери капитала) являются, когда вы продаете капитала в целях получения прибыли (или убытки). Активы могут включать акций, облигаций и недвижимости. Капитал успехи лучше, чем обычные доходы, поскольку:

Вы можете контролировать сроки: Вам не придется платить налоги на ваши прибыли, пока вы продать актив. Эта задержка позволяет контролировать сроки Вашей прибыли или убытка тем, что Вы можете максимизировать после налогообложения прибыли.

Долгосрочные выгоды получают особый режим: Долгосрочный прирост капитала (от инвестиций за год) облагаются налогом по более низкой ставке, чем обычные доходы. (Краткосрочный прирост капитала, с другой стороны, облагаются налогом по той же ставке, как обычные доходы.)

Специальный ставки долгосрочного прироста капитала В мае 2003 года нового налогового законодательства дает инвесторам перерыв на уменьшение налоговой ответственности дивидендов и доходов от прироста капитала. Для инвесторов проведение активов более года, то прибыль от продажи облагаются налогом по более низкой ставке чем обычный доход. Для инвесторов, которые находятся в верхней четыре налога скобках, долгосрочная ставка составляет 15 проц. Нижняя доходом инвесторов платить капитала в 5 процентов. Дивиденды и проценты, в большинстве случаев, облагаются налогом по той же ставке, как краткосрочного капитала. Инвестиционные налоговые изменения эффективной налоговой лет 2003 через 2008. В 2008, на 5 процентов ставка снизится до нуля. На 1 января 2009 года предыдущих капитала получить ставки планируется вернуться.

Измерение капитала Столица получить собой разницу между суммой реализованы в продажу и в основе вашего имущества вы проданы. Ваш основе базируется на цену (как правило, покупную цену плюс брокерские комиссии), но могут быть скорректированы в результате различных событий. Например, если ваши запасы трещин, а Вы являетесь его владельцем, основой трещины, слишком. (Большинство брокерских заявления и онлайн портфеля программами отслеживания могут позаботиться о математике для Вас.) Пример: Вы покупаете 100 акций ABC по $ 35, уделяя $ 3.500 плюс брокерские комиссии по $ 15. Ваш основе составляет $ 3.515. Позднее, когда вы продаете акции на $ 39. Вы получите $ 3.900 за вычетом брокерской комиссии по $ 15, поэтому объем реализации составляет $ 3.885. Ваш получить капитала составляет $ 3.885 минус $ 3.515, или $ 370. Примечание: Если ваша база больше, чем сумма реализации, у вас есть капитал потери.

Как насчет потери капитала? Дядя Сэм дает инвесторам перерыва, позволяя им удерживать до $ 3.000 в чистых потерь капитала ежегодно с использованием бланка 1040 Таблица D. (Если замужем и подачи отдельно вычета предел составляет $ 1.500 .) Это налоговые льготы могут использоваться противовесом капитала. Если у вас нет на прирост капитала (или, если капитал потери больше, чем на прирост капитала), вы можете вычесть потери капитала против других доходов. Если Вы потеряли более $ 3.000 в год, вы можете переносить ваши потери в следующем году.

Чистые краткосрочные потери, ни долгосрочных действий: можно вычесть до $ 3.000 от потери против обычных доходов. Если утрата превышает $ 3.000, вы можете за превышение на следующий год. Примечание: перенос по-прежнему считается краткосрочной потери.

Нет краткосрочных мер, долгосрочные потери: Вы можете вычесть до $ 3.000 от потери против обычных доходов. Если утрата превышает $ 3.000, вы можете за превышение на следующий год. Примечание: перенос рассматривается как долгосрочные потери.

Чистые краткосрочные потери, чистые долгосрочные потери: Вы можете вычесть до $ 3.000 от потери против обычных доходов. В $ 3.000 вычет применяется против вашей чистой краткосрочной потери первого. Если у Вас есть неиспользованный вычет суммы вычета имеет более на следующий год в качестве краткосрочной потери. Любые неиспользованные долгосрочные потери несет более в следующем году в качестве долгосрочной потери.

Чистые краткосрочные потери, чистые долгосрочные выгоды: если долгосрочные выгоды превышают краткосрочные потери, то выигрыш считается долгосрочной выгоды и налог на благоприятной ставке. Например, если у вас чистый краткосрочные потери $ 2.000 и чистые долгосрочные прибыль в $ 2.200, вы должны платить долгосрочного прироста капитала ставки налога на $ 200. С другой стороны, если краткосрочные потери превышают чистые долгосрочные выгоды, общая потеря считается краткосрочной. Это позволяет удерживать до $ 3.000 против других доходов и нести за превышение на следующий год.

Чистые краткосрочные выгоды, чистые долгосрочные потери: Если кратковременных выгод больше, чем долгосрочные потери, чистая прибыль считается кратковременная прибыль и налогом на доход вашей обычной ставке. Если чистые долгосрочные потери больше, чем кратковременная прибыль, потеря считается долгосрочной, и вы разрешено вычитать до $ 3.000 против других доходов и переносить любое превышение в следующем году . Лучший времени для принятия капитала убытка в год с краткосрочного капитала или каких-либо выгод. Такой график сэкономит Вам приходится платить налоги на ваше полное очередной курс.